La consultora AIS Group celebra su 30 aniversario con el lanzamiento de IFRS9 Suite, para ayudar a la banca cumplir con los requisitos de esta norma contable (NIIF 9 con las siglas en español). «Los bancos deben procurar calcular sus provisiones de la manera más ajustada posible, de modo que las coberturas sean suficientes, pero no excesivas, lo que impactaría negativamente sus resultados», explican en la firma.

Desde el planteamiento de que las exigencias regulatorias deben transformarse en oportunidades de negocio, la suite informática de AIS para integrar los requisitos de IFRS9 en la gestión de las entidades financieras abarca la parametrización de los modelos, la simulación de escenarios macroeconómicos, el análisis y seguimiento de los resultados, y la confección automática de informes, tanto internos como los exigidos por el regulador. El objetivo es optimizar la gestión, reduciendo paralelamente el riesgo operativo derivado de procesos manuales.

Las normas IFRS9 entran en vigor el 1 de enero de 2018 y comporta numerosos cambios para la banca en materia de organización, metodología y tecnología, afectando a distintas áreas de las entidades desde Dirección, Contabilidad y Finanzas, hasta  Riesgos, Auditoría, Validación y Sistemas (Informática).

Pérdida esperada

Uno de los principales cambios se da en el cálculo de provisiones, que pasa a centrarse en la pérdida esperada en lugar de en la pérdida incurrida. Es decir, cada entidad debe provisionar por las pérdidas que espera tener y no por las que ya se han materializado.

El Banco de España acaba de modificar su normativa sobre cálculo de coberturas, dejándola prácticamente en coincidencia con los estándares de las normas contables internacionales  IFRS9. “La metodología es la que se venía utilizando, pero los pesos de algunos productos que intervienen en el cálculo están algo más ajustados”, precsa José Manuel Aguirre, economista y director comercial de AIS Group..

La Autoridad Bancaria Europea (EBA) publicó una guía para anunciar cómo será el nuevo ejercicio de stress test de la banca en 2018, que será el primero que ya incorpore los estándares contables de IFRS9.

“Para adaptarse al enfoque y requisitos de esta nueva normativa, una de las tareas más críticas a las que deben hacer frente las entidades financieras es la restimación de sus modelos de cartera, que son los que intervienen en el cálculo de provisiones”, afirma Aguirre.

Por su parte, los modelos de admisión, que evalúan la concesión de créditos, aunque no se ven directamente afectados por IFRS9, también conviene restimarlos, pues actualmente trabajan en base a una información histórica procedente de una situación económica de crisis. “El escenario macroeconómico está cambiando hacia una situación más favorable, con un mayor crecimiento, por lo que los modelos deben restimarse para trabajar bajo este nuevo universo”, añade este experto.

Además de actualizar los modelos, para un correcto control y gestión del riesgo bajo el paradigma de IFRS9, es necesario establecer sistemas de alertas capaces de anticipar la evolución de las cifras de balance (patrimoniales y pérdidas y ganancias), para detectar el deterioro antes de que se produzca un impago real. De este modo, es posible tomar medidas que prevengan y mitiguen situaciones adversas. Esto además favorece el obtener un buen resultado en los tests de estrés, pues hacen ganar en eficiencia al adelantarse a situaciones de empeoramiento del riesgo.

“Gracias a técnicas de machine learning se aprecian más correlaciones y casuísticas  entre las muchas variables que determinan los escenarios macroeconómicos que con otros métodos más tradicionales, lo que también contribuye a que el sistema consiga detectar situaciones de deterioro con mayor antelación”, revela el director comercial de AIS.

30 años al servicio del sector financiero

AIS Group cumple 30 años asesorando y diseñando soluciones y herramientas para el sector financiero, para dar respuesta a sus necesidades, siempre valiéndose de los más recientes avances tecnológicos y metodológicos.

El presidente de la consultora, Ramon Trias, afirma que el objetivo de AIS siempre ha sido colaborar con la banca para que tenga su riesgo bajo control, de un modo lo más automatizado posible, permitiendo un aprovisionamiento óptimo.

AIS Group apuesta por integrar los requisitos regulatorios en la gestión de las entidades financieras, “de manera que la inversión necesaria para cumplir con los objetivos normativos sea también una oportunidad para reducir su riesgo operativo y contribuir a alcanzar los objetivos de negocio de cada institución”, concluye Trias.