El Banco Central Europeo (BCE) publica una guía para inspecciones in situ e investigaciones de modelos internos. Esta guía se publica tras la finalización de una consulta pública.

Las inspecciones son una herramienta fundamental de la supervisión bancaria. El
objetivo de la guía, elaborada en estrecha cooperación con las autoridades nacionales competentes, es explicar la forma en la que la supervisión bancaria del BCE lleva a cabo las inspecciones y ofrecer un documento útil para las entidades sujetas a tales exámenes. Con la publicación de esta guía, el BCE aumenta la transparencia hacia el sector.

Las inspecciones de las entidades de crédito se realizan a fin de analizar exhaustivamente los diferentes riesgos, sistemas de control interno, modelos de negocio o gobernanza. Las inspecciones tienen un alcance y un calendario predefinidos, y se efectúan en las oficinas de la entidad inspeccionada o de una persona jurídica relacionada. «Las inspecciones deben ser intrusivas pero respetar al mismo tiempo el
principio de proporcionalidad, y su finalidad es ofrecer una imagen precisa de la situación de la entidad en cuestión, que incluya un análisis prospectivo», explican en el BCE.

La guía presenta el marco general en el que se desarrollan las inspecciones, describe sus diferentes fases y establece los principios que las entidades y los equipos de inspección han de observar durante su curso.