La Ue ha decidido mantener en su lista negra de paraísos fiscales a Panamá, Fiji, Trinidad y Tobago, las Islas Vírgenes, Palau, Samoa, Samoa estadounidense, Vanuatu y Guam, al considerar que no han efectuado las reformas requeridas.

La lista se actualiza cada seis meses. En octubre, la Unión Europea excluyó a Anguila, Dominica y Seychelles de esta clasificación, con lo que quedó compuesta por nueve territorios.

Los Estados miembros han rechazado que estas jurisdicciones continúen sin cooperar a nivel fiscal y les ha invitado a que resuelvan las incidencias de acuerdo al Código de Conducta. La lista de paraísos fiscales de la UE trata de combatir el fraude, la evasión de impuestos y el blanqueo de capitales.

Además, los Veintisiete han modificado la llamada lista gris que incluye a los países que se han comprometido a mejorar la transparencia fiscal, una categoría en la que se incluye Turquía, Costa Rica, Hong Kong, Malasia, Qatar, Urugay, Jamaica, Macedonia del Norte y Jordania.

Además, la Federación rusa figura como uno de los países que se ha comprometido a reformar su régimen fiscal antes de final del presente ejercicio. La lista hecha pública este jueves fue realizada con antelación a las actuales tensiones geopolíticas y que, por tanto, no están conectada con la operación militar rusa en Ucrania, han apuntado fuentes comunitarias.

El motivo para incluir a Rusia en esta categoría está vinculado a la transparencia, han señalado fuentes comunitarias que han recordado que en la anterior actualización de octubre de 2021, Rusia anunció sus planes de mejorar su legislación fiscal. «Los funcionarios rusos están cooperando y trabajan para luchar contra la evasión fiscal de las empresas y detectar vacíos legales», han señalado fuentes comunitarias.

La primera lista de paraísos fiscales de la UE fue aprobada en diciembre de 2017 y desde entonces se han aprobado varias modificaciones en función del diálogo entablado con las jurisdicciones que forman parte de ella y los compromisos adquiridos en ese marco.

Críticas de Oxfam Intermon

Para la ONG Oxfam Intermon, critica que los paraísos fiscales de dentro de la UE se quedan fuera de la lista negra, «mientras da vía libre a las jurisdicciones que continúan promoviendo el secretismo, como Suiza y los EE.UU., así como a los países con tipos impositivos nulos sobre los beneficios empresariales, como las Islas Caimán». Mientras tanto,»países en desarrollo, como Túnez y Vietnam, corren el riesgo de entrar en la lista negra por no cumplir con algunos de los estándares diseñados de forma muy vertical desde Bruselas».

En poco más de un año se han producido tres nuevas filtraciones: Open Lux (febrero de 2021), los Papeles de Pandora (en octubre de 2021) y, recientemente, los Swiss Secrets (febrero de 2022). “Una vez más, el papel de los periodistas de investigación toma la delantera para señalar las territorios y jurisdicciones fiscalmente más agresivos, y destacar la falta de coherencia o la insuficiente voluntad política” afirma Susana Ruiz, responsable de Justicia Fiscal de Oxfam Intermón.

Algunos de los paraísos fiscales más agresivos como Bahamas, Bermudas y las Islas Vírgenes Británicas han entrado ahora en la lista gris. Pero “ha llegado la hora de que la UE incluya automáticamente en la lista negra a los países con tipos impositivos bajos o nulos, y aplique a los países de la UE el mismo nivel de escrutinio que aplica a países terceros. La UE tampoco debería seguir usando la amenaza de la lista negra para obligar a los países en desarrollo como Nigeria y Kenia, a firmar el acuerdo de la OCDE y el G20 (BEPS), claramente injusto y perjudicial para ellos”, dice Ruiz.

Oxfam Intermon cree que «si el Gobierno español aplicara de manera adecuada los elementos considerados en la Ley de lucha contra el Fraude Fiscal de julio del año pasado, la lista española debería incluir al menos estos 16 territorios: Bermudas, Bahamas, Islas Caimán, Mauricio, Islas Vírgenes Británicas, Singapur, Irlanda, Países Bajos, Luxemburgo, Malta, Chipre, Vanuatu, Jersey, Turcos y Caicos, Anguila, Isla de Man», ya que «presentan una baja o nula tributación empresarial, promueven regímenes preferenciales y prácticas fiscales agresivas y facilitan la creación de estructuras societarias sin sustancia económica real destinadas a canalizar inversión artificial con el objetivo de reducir su factura impositiva».

«Si esta revisión se hiciera de manera estricta, la lista española de paraísos fiscales podría ser mucho más extensa e incorporar un total de 64 jurisdicciones o territorios», añade.

“Quienes más se aprovechan de la falta de ambición política en la lucha contra los paraísos fiscales son las grandes fortunas y las grandes empresas. Una cuarta parte (48) de los doscientos hombres y mujeres más ricos de España utilizan sociedades en alguno de estos paraísos fiscales para canalizar su inversión en el exterior, siendo Holanda, Luxemburgo y Malta los territorios más frecuentemente utilizados”, subraya Ruiz.

“De las 740 filiales de las empresas del Ibex35 contabilizadas en paraísos fiscales en 2019, Delaware es el primer destino (358), seguido por Holanda (98), Irlanda (69) y Luxemburgo (48)”, concluye Ruiz.

«Aunque los Estados Unidos no aparecen en esta lista, la última filtración de los Pandora Papers ya reconocía que algunos Estados como Dakota del Sur o, de nuevo, Delaware han venido blindando sus legislaciones hasta convertirse en auténticos búnkeres que protegen a los ultra ricos, tal y como también reconocía el Parlamento Europeo en su moción del pasado 18 de octubre». destacan en Oxfam Intermon.