Declarando, la plataforma de asesoramiento fiscal online para los autónomos, ha elaborado un decálogo que recoge los gastos más habituales que se pueden deducir los trabajadores por cuenta propia a la hora de presentar la Declaración de la Renta y que les permitiría ahorrar una importante cantidad de dinero en la factura final con el fisco.

“Una adecuada planificación del negocio y la deducción correcta de todos los gastos
correspondientes a la actividad pueden tener un impacto económico de hasta 4.000
euros de ahorro sobre la Declaración de la Renta”, asegura Marta Zaragozá, CEO de
Declarando. “Si los autónomos no declaran bien todos los gastos de la actividad, el
beneficio neto será más elevado y terminarán pagando más en el resultado final de la
Declaración”, subraya.

Por este motivo, y ante la proximidad del arranque de la Campaña de la Renta 2023,
que empieza el próximo 11 de abril, Declarando ha recogido los diez gastos más
habituales que todos los autónomos, independientemente de su actividad profesional,
pueden deducirse en su totalidad en la Declaración de la Renta:

1. Cuota de autónomos y nóminas de los empleados

La cuota mensual que los autónomos pagan a la Seguridad Social es un gasto que se
considera deducible en su totalidad en la Declaración de la Renta. De esta forma, todos
los trabajadores por cuenta propia podrán deducirse la totalidad de las mensualidades
abonadas. Asimismo, los trabajadores autónomos que tengan a su cargo empleados,
podrán deducirse el importe de las nóminas de estos y las cantidades satisfechas a la
Seguridad Social.

2. Factura mensual del teléfono

El gasto de las líneas telefónicas que estén asociadas a la actividad profesional podrá
deducirse en su totalidad en la Declaración de la Renta. Para ello, es importante que
los autónomos puedan justificar que el teléfono se utiliza exclusivamente para su
negocio, sin interferir en asuntos de su vida privada. Por este motivo, deben tener otra
línea de móvil a su nombre.

3. Servicios de gestoría y asesoría fiscal, laboral y/o legal

Los servicios contratados para la gestión o el asesoramiento fiscal, laboral y/o legal
también podrán deducirse íntegramente a la hora de presentar la declaración anual de
IRPF.

4. Suscripción a herramientas online, revistas especializadas o programas
informáticos

Aquellos autónomos que por la naturaleza de su negocio tengan contratados
herramientas de trabajo online o suscripciones a programas informáticos, podrán
desgravarse las cantidades que abonen por estos servicios, ya que se consideran
necesarios para el desarrollo de la actividad profesional. Del mismo modo sucede con
los gastos que tengan que ver con la gestión de las páginas web profesionales, las
cuotas de suscripción a revistas especializadas y la compra de libros relacionados con
la profesión.

5. Gastos de marketing y publicidad

Los servicios contratados para publicitar el negocio o la actividad profesional también
son deducibles en sus totalidad. Sucede igual con aquellos gastos que puedan ser
justificados como acciones de marketing.

6. Alquiler de oficinas, espacios de coworking y materiales de trabajo

Si el trabajador autónomo alquila un local u oficina para desarrollar su actividad o
abona una cuota mensual en un espacio de coworking, podrá deducirse la totalidad del
gasto que haya desembolsado por estas circunstancias. Asimismo, el gasto invertido en
todos materiales que sean necesarios para el desempeño de la profesión, también será
desgravable en el IRPF.

7. Seguros: Responsabilidad civil, médico y de vida

Los autónomos que tengan contratadas pólizas de seguros de responsabilidad civil, de
seguros médicos privados o de seguros de vida podrán deducirse hasta 500 euros al
año de seguro médico sin necesidad de justificar la relación de los seguros con la
actividad profesional que desarrollan.
Con el seguro de responsabilidad civil no hay límite y con el de vida tampoco, pero
tiene que estar vinculado a hipoteca o ser un seguro de vida de ahorro como un SIALP
o PPA.

8. Cuotas de colegios y asociaciones profesionales

Aquellos autónomos que por su actividad profesional estén colegiados o pertenezcan a
asociaciones profesional y paguen regularmente una cuota por ello, podrán deducirse
el 100% de lo abonado en la Declaración de la Renta.

9. Transportes y desplazamientos

Los gastos relacionados con los desplazamientos que exija la actividad profesional
(billetes de transporte publico, facturas de taxis…) pueden desgravarse en su totalidad
en el IRPF. En este caso, será necesario que el autónomo pueda justificar la relación del
desplazamiento con su negocio ante una posible consulta de la Agencia Tributaria.

10. Eventos y formaciones

Las actividades de formación sobre aspectos que afectan al negocio de los autónomos
también son gastos deducibles a la hora de presentar la Declaración de la Renta.
Gastos deducibles con limitaciones

Además de los gastos deducibles en su totalidad, la mayor parte de los autónomos
tendrá acceso a deducirse parcialmente los gastos de suministro (agua, luz, internet…),
en un porcentaje del 30% sobre el total de la superficie de la vivienda que se usa para
trabajar; los gastos de dietas y alojamientos por viajes de trabajo, siempre que se haya
pagado con tarjeta, exista factura del gasto (no ticket) y el importe no supere los
26,67€ diarios por persona o los 48,08€ diarios si el gasto se produce fuera de España.

Asimismo, los gastos del vehículo (combustible, reparaciones, seguros, etc.) sólo serán
parcialmente deducibles para aquellos trabajadores por cuenta propia que ejerzan
actividades relacionas con el transporte mercancías o de personas.