Declarando, la plataforma online de asesoramiento fiscal para los autónomos, ha elaborado un decálogo donde repasa los motivos por los cuáles Hacienda o la Seguridad social puede embargar las cuentas y los bienes de los autónomos.

“El embargo es una medida de último recurso de la que dispone la administración para cobrarse deudas generadas por diferentes motivos”, explica Marta Zarargozá, CEO de Declarando. “Sin embargo, es importante destacar que Hacienda no procede al embargo de manera inmediata, sino que suele enviar requerimientos previos para dar la oportunidad al contribuyente de regularizar su situación, por lo que es fundamental que los autónomos presten atención a las notificaciones que les envía la Agencia Tributaria”.

Los embargos más habituales de Hacienda se producen sobre los bienes de los autónomos (bienes personales, cuentas bancarias, vehículos…), de los cuales toma posesión para cobrarse la deuda a través de la subasta de los mismos. Además, la Agencia Tributaria puede aplicar restricciones sobre los activos esenciales de un negocio, lo que podría dificultar o incluso paralizar su funcionamiento.

Estos son los 5 motivos relacionados con el incumplimiento de obligaciones fiscales por los que los autónomos pueden ver embargados sus cuentas o sus bienes.

1. Impago de impuestos: Uno de los motivos principales que pueden llevar al embargo es el impago de los impuestos como el IVA o el IRPF. En este caso, Hacienda dispone de un plazo para reclamar la cantidad adeudada y reclamar su ingreso voluntario con los intereses correspondientes. Si el ingreso no se hace efectivo, la Agencia Tributaria puede proceder a embargar cuentas o bienes de los autónomos por valor de la deuda generada.

2. Deudas por multas y sanciones: El impago de las sanciones impuestas por la administración tributaria es otro de los principales motivos por el cual Hacienda puede utilizar el embargo como medida de cobro. Ante esta situación, el embargo va a ir precedido de la «providencia de apremio», un aviso notificado por la Agencia Tributaria en el que se informa de un plazo determinado para pagar que, en caso de no hacerse efectivo, se verá incrementado 20% más los intereses de demora. Si el pago siguiera sin ejecutarse de manera voluntaria, el siguiente paso sería en embargo.
3. Declaraciones inexactas o fraudulentas: Si Hacienda descubre que un autónomo ha presentado declaraciones fiscales inexactas o fraudulentas, puede imponer sanciones y proceder al embargo de bienes para recuperar las cantidades defraudadas por este motivo.

4. Deudas derivadas de aplazamientos o fraccionamientos de pago: Los autónomos que hayan acordado con Hacienda un aplazamiento o fraccionamiento de pago de deudas fiscales y no cumplan con los plazos establecidos, también pueden ser objeto de embargo. Al igual que sucede en otros supuestos, el embargo se produciría tras la providencia de apremio notificada por la Agencia Tributaria.

5. Deudas con la Seguridad Social: Hacienda no es el único organismo que utiliza el embargo para cobrar deudas. La Seguridad Social también dispone de esta medida para proceder al cobro de las cotizaciones no satisfechas por los autónomos. Al igual que sucede con Hacienda, aquellos autónomos que no hagan frente a sus deudas con la Seguridad Social serán reclamados por la vía ejecutiva, que implica un aumento de la deuda por recargos e intereses. En caso de no satisfacer esta deuda, la propia Seguridad Social podría activar la providencia de apremio que acabaría en el embargo de los bienes o cuentas por el valor adeudado.

Pérdida de reputación o dificultades de financiación

Declarando recuerda que los procedimientos de embargo conlleva diversas consecuencias significativas para un autónomo, más allá de las estrictamente económicas: “Los embargos suelen derivar en un impacto negativo en la reputación y en la confianza de los autónomos y sus negocios de cara a proveedores, clientes o socios comerciales”, recuerda Marta Zaragozá. “Asimismo, un historial de embargos será un hándicap a la hora de acceder a financiación externa para poner en marcha nuevos negocios, o incluso para acceder a créditos personales”, añade.

Otros problemas derivados de un procedimiento de embargo pueden tener que ver con la aparición de procesos judiciales adicionales si el autónomo decide impugnar el embargo o la pérdida de control sobre los activos y las finanzas del negocio, ya que Hacienda asume el control de los bienes embargados. Por estos motivos, “es fundamental tomar medidas para evitar llegar a esta situación, como cumplir con las obligaciones fiscales, buscar acuerdos de pago, o asesorarse adecuadamente en asuntos fiscales para evitar problemas con la Agencia Tributaria”, concluye Marta Zaragozá.