Declarando, la plataforma online de asesoramiento fiscal a autónomos, ante el cercano cierre del ejercicio fiscal 2023, que tendrá lugar el 31 de diciembre, ofrece en un informe algunos consejos que pueden ayudar a optimizar la factura final con Hacienda cuando el próximo mes de abril se inicie la campaña de la Declaración de la Renta de 2024.

“Los últimos meses del año suponen una oportunidad para que los autónomos se
preparen de cara a la Declaración de la Renta y realicen determinadas acciones que les permitirán ahorrar ante el cierre del ejercicio fiscal”, explica Marta Zaragozá, CEO de Declarando. “En este sentido, lo más importante que los autónomos pueden hacer es realizar una previsión de lo que pagarán en la renta a través del simulador web de
Hacienda o de otras aplicaciones. Una vez conocido este dato, será más sencillo actuar en consecuencia para ahorrar”, asegura.

Éstos son los consejos que ofrece Declarando para que los autónomos optimicen el
cierre del año fiscal

1. Controlar el tramo del IRPF
Aunque ya estemos a final de año, es importante que los autónomos controlen el
tramo de IRPF en el que se mueven. En función de este dato, puede ser interesante
retrasar las últimas facturas del año hasta el siguiente ejercicio o no aceptar nuevos
clientes hasta enero. Es importante recordar que el IRPF es un impuesto progresivo, es
decir, que va aumentando según crecen los beneficios, de manera que, para calcular
qué cantidad debemos pagar a Hacienda, existen tramos del IRPF en los que
aplicaremos un porcentaje distinto, teniendo en cuenta todas las rentas que se
perciben (no solo las del trabajo).

En consecuencia, cualquier nuevo ingreso que suponga saltar de tramo en la Renta
puede hacer que paguemos más a Hacienda. Por eso, puede resultar interesante anticipar gastos o inversiones (coches, ordenadores). Muchas veces, importes
pequeños, pueden tener un gran impacto sobre la renta.

2. Realizar ajustes a través de productos financieros

Con el fin de no rebasar el tramo de la renta que obligaría a los autónomos a pagar
más a Hacienda, está en su mano realizar algunos ajustes mediante la inversión en
productos financieros, o bien planificando la jubilación. Entre las alternativas
disponibles se encuentra la amortización de hipotecas; la revisión de cuotas a la
Seguridad Social, que es íntegramente deducible; y la suscripción de seguros médicos o de responsabilidad civil.

3. Contabilizar los gastos deducibles

Otra manera de reducir la base imponible y de pagar menos dinero a Hacienda
consiste en tener muy en cuenta cuáles son los gastos deducibles inherentes al
desempeño de la actividad. Hay que tener cuidado a la hora de aplicarlos, pues
algunos pueden ser interpretables por Hacienda en caso de producirse alguna
inspección. Algunos gastos con importante relevancia fiscal para considerarlos antes
de concluir el año son la compra y reparación de bienes de inversión; la adquisición de
vehículos, cuyos gastos derivados de la compra o el uso de un vehículo se consideran
deducibles, tanto del IVA como del IRPF, cuando el vehículo se usa exclusivamente
para la actividad profesional; o los gastos de atención a clientes y proveedores.

Novedades de cara a 2024

De cara al próximo año, los autónomos deben tener en cuenta que, a partir del 1 de
enero, entrarán en vigor algunas novedades que le afectarán ya en la próxima
campaña.

En 2024 entra en vigor una nueva deducción fiscal para autónomos en el IRPF, que
mejora en cinco puntos porcentuales en el caso de los rendimientos netos de los
autónomos que tributan por el sistema de módulos y permite incrementar hasta el 7%
los gastos de difícil justificación para todos los trabajadores por cuenta propia.

Otras novedades que afectarán a los autónomos tienen que ver con la entrada en vigor
en 2025 de la obligatoriedad de emitir todas las facturas en formato digital.

Además, de cara a los 2024, la tabla de cotización por tramos de la Seguridad Social
sufre algunos cambios que llevarán a que la cuota mínima pagada por los autónomos
sea de 225 euros, 5 menos que en 2023; y la cuota máxima ascienda hasta los 530, lo
que supondrá una diferencia de 30 euros más que en este año.