El pasado agosto se  puso en marcha la  reforma del sistema de pensiones, que entrará en vigor a partir del 1 de enero de 2013 de un modo flexible durante un periodo transitorio de 15 años, hasta 2027. Los Financial Planners de OPTIMA hemos realizado un análisis de los principales puntos de esta medida que no afectará a los trabajadores que actualmente tienen más de 63 años -los nacidos antes de 1948- y sí afectará progresivamente a los trabajadores de entre 50 y 63 años, y de forma plena a los nacidos a partir de 1962, esto es, aquellos que tienen 49 años o menos en la actualidad.

La reforma establece que la edad de jubilación se incremente hasta los 67 años de edad de forma progresiva en un periodo transitorio de 15 años, que comenzará en 2013 y terminará en 2027. Así, los trabajadores que se jubilen a partir del 2027 y quieran cobrar el 100% de su pensión deberán retrasar su jubilación hasta los 67 años. En la misma línea se amplía de forma flexible el número de años cotizados necesarios para acceder al 100% de la prestación de jubilación, que será de 37 años en lugar de los 35 actuales; la aplicación de esta medida será también progresiva, desde 2013 hasta 2027.

Por otra parte, la reforma ha premiado las carreras laborales más largas, de forma que podrán seguir jubilándose con 65 años y cobrar el 100% de la pensión  los trabajadores que, en la citada fecha, acrediten un mínimo de 38 años y seis meses cotizados. Hay que destacar que la actual reforma no ha modificado el periodo de cotización mínimo para acceder al 50% de la pensión de jubilación, que se mantendrá en 15 años.

Otra de las medidas troncales de esta reforma es el aumento de 15 a 25 años del período de cálculo de la pensión de jubilación, de manera progresiva hasta el 2022. Esta modificación supondrá una reducción del importe de la pensión media a percibir por los trabajadores, ya que, por lo general, las bases de cotización de estos 10 años añadidos son inferiores a los de los últimos 15.

En relación a la jubilación anticipada, se han establecido dos modalidades que por primera vez podrán aplicar los autónomos: una voluntaria a los 63 años de edad y otra que contempla situaciones de crisis a los 61 años. Ambas tienen en común, por una parte, que para acogerse a cualquiera de ellas será necesario acreditar un mínimo de 33 años cotizados; y por otra, que en las dos se aplicarán coeficientes reductores para la determinación de la prestación que dependerán de los años cotizados hasta la fecha.

Por último, la reforma aumenta los incentivos a los trabajadores que quieran prolongar su vida laboral después de la edad legal de jubilación: la medida se aplicará tanto a los trabajadores con 67 años y 37 cotizados como a los que hayan cumplido 65 años y 38 años y medio cotizados; es decir, los incentivos se materializarán en aumentos de la base reguladora de entre un 2% y un 4% por cada año completo transcurrido, para los trabajadores con carreras laborales completas.

Caso práctico:

Hemos analizado, mediante un ejemplo, los efectos económicos negativos que tendrá la reforma de las pensiones para un trabajador como Jesús, de 40 años de edad, que lleva trabajando y cotizando en el Régimen General de la Seguridad Social a base máxima (3.230,10€) los últimos diez años.

Con anterioridad  a la reforma, Jesús se  podría haber  jubilado a los 65 años de edad  con  35 años cotizados  y haber disfrutado de un periodo post-activo de 17 años, al ser  la esperanza de vida de 82. Al afectarle la reforma de forma plena, Jesús se ve obligado a jubilarse con 67 años de edad,  cotizar por un total de 37 años, reduciéndose el periodo  post-activo a 15 años.

El aumento de la edad legal de jubilación en dos años (65-67) supone que Jesús aportará a la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS)  una cantidad adicional de 21.900,00€,  la reducción del periodo post-activo en  dos  años (17-15) supone que la TGSS  dejará de ingresar a Jesús  la pensión máxima (34.970,74€) durante dos años por  un importe de 69.941,48 €.

Por tanto, debido a estos dos flujos negativos el presupuesto a la jubilación de Jesús se verá afectado en -91.841,48€ por lo que se hace necesario que Jesús  planifique su jubilación.

A la vista de tan numerosas e importantes modificaciones, y para evitar sorpresas desagradables en fechas cercanas a la jubilación, los Financial Planner de OPTIMA consideramos indispensable planificar todos los parámetros relativos a la jubilación con la suficiente antelación como para mantener el nivel de vida deseado en el futuro.